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财务报表资产负债表和利润表怎么分析?

作者:小旗  发布日期:2024-09-19 11:57:11  浏览次数:147

小王开了一家小公司,起初生意不错,但几年后,他发现公司资金紧张、盈利下降。他不太懂财务报表,也不知道该怎么查找问题。于是他请了一位会计朋友帮忙。


朋友通过公司的资产负债表和利润表,很快就指出了问题,是资金被客户和存货占用了太多,负债也超过了安全范围。小王这才意识到,定期检查公司财务报表有多重要。

资产负债表

资产负债表是公司财务状况的全貌。首先,看看资产总额,这能反映公司的规模,资产越大,公司通常越有实力。一家资产总额1亿元的公司,显然比资产100万元的小公司更有资金优势。

资产负债表.jpg

接下来要看资产的分布情况,比如货币资金、应收账款、存货和固定资产等。要特别注意应收账款,如果公司的应收账款和存货加起来接近应付账款,那说明资金都被客户占用了,而公司自己还欠供应商的钱,资金周转会变得困难。

个人资产负债表.jpg

再来看看资产负债率,如果这个比例远高于行业平均水平,说明公司负债较高。如果公司欠的是供应商的钱,风险相对较小,但如果欠的是银行的钱,那风险较大,因为还得支付高额利息。

利润表

利润表主要反映公司的收入和利润。首先看看公司的收入,这可以判断销售规模。如果一家公司年收入5000万元,那么它的销售规模算是中等偏上。

财务利润分析报表.jpg

然后看看毛利率,毛利率高说明公司产品有利润空间,通常30%以上的毛利率比较理想。接着看费用占收入的比例,通常10%-20%比较正常。费用过高可能会影响利润。

最后,看看净利润。如果净利润为负,意味着公司亏损了。长期亏损不仅影响公司发展,还可能引起税务部门的关注。

利润分配表.jpg

有些数据会透露公司存在的潜在风险。比如毛利率太低、净利润为负,可能意味着公司在盈利方面存在问题。

资金风险也是一个大问题。如果公司盈利为正,但资金被应收账款或存货占用过多,或者老板急于扩张,资金链容易断裂。


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