小周今年28岁，刚从一家互联网公司跳槽到北京一家贸易公司做财务助理，第一天上班，她坐在财务办公室的一角，身边的出纳王姐笑着打了招呼，带她熟悉流程。小周发现，王姐每天跑银行、查账、做报表，一天从早忙到晚，她好奇出纳到底负责什么？是不是所有公司都有出纳？
出纳的主要职责是处理公司日常的现金和银行账户收支，简单说，公司每天的收入和支出，都是通过出纳的手完成的，无论是员工报销、支付货款，还是客户转账、公司收款，出纳都要亲自过目并登记清楚，确保账目分毫不差。
在一家小型公司，出纳通常还要负责跑银行、去办理转账、取现、存款等操作。
对于大公司来说，银行业务通常通过网银完成，出纳则负责操作网银系统，并将每一笔交易记录清楚。
出纳的工作不仅仅是收钱付钱，更重要的是对账，每天要核对公司账本、银行流水、现金余额是否一致，一旦出现差错，就要立即查清原因。
有经验的出纳往往记账非常细致，不放过任何一分钱的变化。
现金日记账和银行日记账是出纳最基本的工作内容，每笔资金流动都要登记在账本中，并留好原始记录，月底还要和会计一起对账，保证财务报表的数据一致。
出纳一般还掌握着公司的对公账户网银操作权限，通常绑定着公司的U盾、电子银行令牌等。如果说会计是记账管账的大脑，出纳就是实际操作的手，负责资金的流转。
很多公司为了安全，会将出纳和会计职能严格分开，出纳不能做账，会计也不能操作账户。
出纳还要保管好公司的票据本、收据、银行卡、U盾等重要资料，一旦遗失，影响的是整个公司资金的安全。
除了大额转账和日常收支，出纳还要处理公司员工的各类报销申请、差旅费用、采购支出等。有些公司还设有备用金，用于临时开销，出纳则需要记录每一笔用途和金额。
报销流程一般要走审批流程，等财务审核通过后，由出纳支付，并记录在册。备用金用完后，也需要员工提供单据，由出纳核销。
虽然出纳和会计都属于财务部门，但职责有明显划分。出纳不负责编制财务报表，也不负责记账和税务处理。
会计是分析数据的分析员，出纳是管钱的人，两者配合，才能确保公司账务清晰。
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